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Finanzas públicas

Impuestos y presión fiscal

Las administraciones recaudan en impuestos y cotizaciones el 36,7 % del PIB (2024), frente al 14,3 % de 1965. De qué impuestos sale ese dinero, cómo se compara España con otros países, cuánto ingresa Hacienda cada mes y quién paga el IRPF.

En cifras

Cuánto se recauda y de qué impuestos

Recaudación de todas las administraciones en % del PIB desde 1965. Las cotizaciones sociales son la mayor partida (12,7 % del PIB en 2024); el IRPF ha pasado del 6,3 % en 2004 al 9,1 %.

Figura a figura

Cada impuesto en % del PIB en dos años: el punto hueco es el año que eliges y el relleno el último.

España frente a otros países

Presión fiscal de cada país por tipo de impuesto, en % de su PIB o en % de lo que recauda. La OCDE cubre sus 38 miembros; Eurostat, los 27 de la UE.

Países
Medida
  • Cotizaciones de la empresa
  • Cotizaciones del trabajador y autónomos
  • IRPF
  • Sociedades
  • IVA
  • Otros impuestos sobre el consumo
  • Propiedad y otros
  • Total

Lo que ingresa Hacienda, mes a mes

Ingresos tributarios que gestiona la Agencia Tributaria (antes de repartirlos con comunidades y ayuntamientos), en millones de euros de 2025: cada mes se pasa a euros constantes con su IPC. Para comparar el año en curso se suman los mismos meses de cada año.

Periodo

La cuña fiscal del trabajo

Qué parte de lo que cuesta un trabajador a la empresa se va en IRPF y cotizaciones (menos las prestaciones que recibe), según el tipo de hogar. La calculan la OCDE y sus países con las normas de cada año y el salario medio de cada país.

Hogar
  • Cotización de la empresa
  • Cotización del trabajador
  • IRPF
  • Prestaciones (restan)
  • Total

Cuánto alivian los impuestos a las familias

Cuña de un soltero sin hijos (punto hueco) y de una pareja con dos hijos y un solo sueldo (relleno), ambos con el salario medio, en 2025. En España la diferencia es de 4,6 puntos; en la media de la OCDE, de 8,9.

Trabajar más horas: cuánto se queda Hacienda

Parte del sueldo extra que se pierde en impuestos, cotizaciones y prestaciones retiradas al pasar de media jornada a jornada completa con el salario medio. En España, para una pareja con dos hijos en la que la otra persona gana el 67 % del salario medio, ha pasado del 32 % en 2018 al 36 % en 2025, tras llegar al 48 % en 2023 y 2024.

Quién paga el IRPF

Declaraciones del ejercicio 2024 por tramos de rendimientos. Las de más de 60.000 € son el 6,4 % de las declaraciones, declaran el 30,1 % de la renta y pagan el 44,6 % del impuesto; las de menos de 21.000 €, el 51,5 % de las declaraciones, pagan el 5,7 %.

  • Hasta 12.000 €
  • 12.000-21.000 €
  • 21.000-30.000 €
  • 30.000-60.000 €
  • 60.000-150.000 €
  • Más de 150.000 €

Cómo se concentra

Declaraciones ordenadas de menos a más rendimientos: la curva dice qué parte de la renta y de la cuota acumulan hasta cada tramo. Cuanto más se aleja de la diagonal, más se concentra en los tramos altos.

  • Renta declarada
  • Cuota del IRPF

Cómo leer estos datos

Presión fiscal y PIB

La presión fiscal es lo recaudado en impuestos y cotizaciones sociales entre el PIB del año. Como el INE revisó al alza el PIB en 2024, las cifras de los últimos años son algo más bajas que las que se publicaban antes (2023: 36,4 % ahora, 37,3 % antes). La OCDE no cuenta las cotizaciones sociales imputadas y Eurostat sí, así que sus totales no coinciden para el mismo país. El gasto que financian estos ingresos está en gasto público por funciones.

Recaudación, cuña fiscal e IRPF

Los ingresos de la Agencia Tributaria van en criterio de caja y sin País Vasco ni Navarra, que tienen haciendas propias. La cuña fiscal es la de hogares tipo con el salario medio de cada país (no incluye el IVA ni otros impuestos indirectos). La estadística del IRPF cuenta declaraciones, no personas: una declaración conjunta suma a dos titulares, y quien no está obligado a declarar y no lo hace no aparece. La «renta declarada» es la base imponible general más la del ahorro.